Hi，大家好，关于借支备用金怎么做账很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于公司备用金怎么做账的知识，希望对各位有所帮助！
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一、借备用金会计怎么做账
问题一：新开始的备用金会计分录怎么做先做：
首先过段时间，公司营业后就有收入，这样的话你的备用金也就有了过段时候如果还是，不够用，可以向之前那样做，老板私人先预支给公司，到时候再做个同上面一样的分录就可以
问题二：备用金做账方法上月借：其他应收款―备用金 20000贷：现金 20000本月借：管理费用等 15000现金 5000贷：其他应收款―备用金 20000
问题三：使用备用金的人员发生费用，如何做会计分录？给他备用金的时候：
1：如果给了5万他把5万都用完了
借：管理费用/经营费用－XX费5万
问题四：会计实务，员工借备用金回来报销时怎么处理？ 1、规范的做法，是对不同项目的发票分别填制报销单据（现金支付凭证），以便日后查账时能清晰对应；
2、记账凭证（现金支付类）则可后附多份现金支付凭证（报销单），按照不同性质业务事项分别编制会计分录；
3、那么，按照所编制的记账凭证（所填制的会计分录）进行记账则可。
问题五：收到老板备用金如何做记账凭证?是的这样处理就变成了你欠老板的钱的。附你们的借条，记得一定要盖上公司的公章或者财务章或者有2个或以上的人签字证明，并著名公司借老板的钱。
问题六：请问提取备用金的会计分录怎么做分两种情况：
2.当外差人员借款作为备用金时：
借：其他应收款-备用金--某某，贷：库存现金
问题七：备用金怎样做账拨付备用金时
核准备用金的花费时（报销费用）：
借：管理费用、销售费用等费用类账户
问题八：冲减备用金，该怎样做账务处理？冲减备用金的分录应该是
备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是
员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。
问题九：个人收到备用金怎么做账借：现金
问题十：从银行存款提取备用金的会计分录,应该怎么做阿?借：现金 10000贷：银行存款―某某银行简称及账号最后4位（明细科目） 10000
二、公司备用金怎么做账
借：其他应收款——备用金；贷：银行存款
借：管理费用（根据费用归属的部门计入对应科目）；贷：其他应收款——备用金
借：银行存款；贷：其他应收款——备用金
企业拨付的备用金，应通过“其他应收款——备用金”科目进行核算。备用金是指企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
“备用金”是企业出纳负责管理核算的账户。备用金的增加通常由出纳填写“现金支票”，从银行支取备用金。在收到备用金时，借记“现金-备用金”科目，贷记“银行存款”科目。
一般处理方法：银行存折、银行存款由老板负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。
1、备款应存入固定银行，实行独立核算，并建立明细账。有关备款的开具凭证、章程、支付结算等都要进行规范的记账处理。
2、每月结账时，企业应根据实际情况结算备款余额。备款结余在结账时，应归集计入原来编制的备款科目，不能随意调整备款科目，也不能偷懒只编写支出科目而不把备款归集计入原来的备款科目。
3、备款支出应按照国家有关规定的有效凭证，批示，章程核查，签字审批，全套报销，形式完备的记账支出，通过审计核实后，才能确定支付的实施。
4、备款的账务处理应严格按照会计核算规则和会计政策进行处理，以保证金钱的安全性、合法性，准确性和真实性，拒绝发生资金流失和资金挪用等问题。
备用金是企业拟用于支出，但未实际支出的资金，它是企业长期积累的经营资金，是未来的发展所必需的资金，它在企业经营运作中发挥着重要的作用，因此企业将备款纳入企业资金管理的范围，严格按照会计政策和会计核算规则，对其进行准确处理，以保证资金账户的安全性、正确性和真实性。
三、个人收到备用金怎么做账
一、做会计分录的原则？为什么要做会计分录？
做会计分录的原则是通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查，要做会计分录。
由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录
层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：
1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。
2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。
3、分析各会计科目的金额增减变动情况。
4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。
5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。
所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。
此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。
所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。
三、初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：
第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；
第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；
第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；
第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；
第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。
四、申请备用金怎么做账
1、对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方，报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。具体账务处理如下：
2、备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出、出差人员必须随身携带的差旅费、其他确需支付现金的支出等。
五、备用金做账方法
看你说的情况你司属于非定额备用金谁用制度.请参考以下资料做帐:备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别。备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种。所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。定额备用金制的核算如下： 1、企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，不单独设置“备用金”科目的用“其他应收款——备用金”科目核算，设立时（备用金使用部门第一次领款时）：借：备用金/其他应收款—备用金贷：库存现金/银行存款 2、办理报销，补足备用金定额时：借：管理费用等贷：库存现金/银行存款不通过“备用金”账户核算。 3、取消备用金时：借：库存现金贷：备用金/其他应收款—备用金非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证，其借方科目与定额备用金报销时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金；对于实际支出大于预借金额的，编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项。 1.领取备用金时借：其他应收款——备用金贷：现金 2、办理报销，并退回差额：：借：管理费用现金贷：其他应收款——备用金出纳员收回多借的未用现金。
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